今天给各位分享上市公司货币资金的知识，其中也会对上市公司资产总额进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录

1. 货币资金，和现金流的区别
2. 资本公积一定就是货币吗
3. 货币资金表出现负数是什么原因
4. 银行承兑汇票属于其他货币资金吗

一、货币资金，和现金流的区别

现金流一般指现金流量，现金流和现金流量没有区别。现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。

二、资本公积一定就是货币吗

不一定是，可能是投资者投入的实物、机器设备、知识产权、专利权、非专利技术等资本金超过注册资本份额的部分，也可能是本年利润提取的盈余公积金等，不一定是货币资金。资本公积（capitalreserves）是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。

三、货币资金表出现负数是什么原因

1、银行未达引起：比如，银行已收款，但企业入账的回单拿到，就形成账面货币资金为负数。

2、会计记账错误：比如，实际付出100，但入账为1000000。

如果出现账面货币资金负数，请适时做一下余额调节表，查看差异原因。入账错误以及银行未达都能从中找到原因。

四、银行承兑汇票属于其他货币资金吗

在资产负债表中，银行承兑汇票有两种情况：

1.如果是企业对外开具的银行承兑汇票，要记在应付票据

2.如果是企业受到的银行承兑汇票，要记在应收票据

银行承兑汇票是一种商业票据，受票据法管理，不属于货币。

好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。

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