各位老铁们好，相信很多人对商业银行资本充足率怎么计算都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于商业银行资本充足率怎么计算以及商业银行资本充足率怎么计算的的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

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净资本比率，资本充足率，净资本充足率如何计算资本成本的计算方式有哪些？银行权益资本怎么算银行资本充足率的计算方法净资本比率，资本充足率，净资本充足率如何计算资本充足率，Capitaladequacyratio(CAR),也被称为资本风险（加权）资产率，CapitaltoRisk(Weighted)AssetsRatio(CRAR)。资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。计算公式资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。CAR定义为CAR=资产/风险风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。如果使用加权资产风险，那么CAR={T1+T2}/a≥8%.[1]后面那个不等号是国家调控者的标准要求。偿付能力是保险公司偿还债务的能力。保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100%。偿付能力充足率=保险公司的实际资本/最低资本保险公司的实际资本，是指认可资产与认可负债的差额。保险公司的最低资本，是指根据监管机构的要求，保险公司为吸收资产风险、承保风险等有关风险对偿付能力的不利影响而应当具有的资本数额。对偿付能力充足率小于100%的保险公司，中国保监会可将该公司列为重点监管对象，根据具体情况采取以下监管措施：(一)对偿付能力充足率在70%以上的公司，中国保监会可要求该公司提出整改方案并限期达到最低偿付能力额度要求，逾期未达到的，可对该公司采取要求增加资本金、责令办理再保险、限制业务范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限制经营费用规模、限制增设分支机构等必要的监管措施，直至其达到最低偿付能力额度要求。(二)对偿付能力充足率在30%到70%之间的公司，中国保监会除采取前款所列措施外，还可责令该公司拍卖不良资产、责令转让保险业务、限制高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限制公司的商业性广告、责令停止开展新业务以及采取中国保监会认为必要的其他措施。(三)对偿付能力充足率小于30%的公司，中国保监会除采取前两款所列措施外，还可根据《保险法》的规定对保险公司进行接管。净资产负债率也称为产权比率、债务股权比率，反映由债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系，反映证券经营机构的基本财务结构是否稳定。净资产负债率高，是一种高风险、高回报的财务结构；净资产负债率低，则是一种低风险、低回报的财务结构。该指标同时也表明债权人投入的资本受到股东权益保障的程度，或者说是证券经营机构清算时对债权人利益的保障程度。国家规定，债权人的索偿权要在股东之前。净资产负债率，是指企业负债与企业净资产的比重。这是用以反映总资产结构的指标，净资产负债过高时则说明企业负债过高。也是衡量企业长期偿债能力的一个重要指标，它反映了企业清算时，企业所有者权益对债权人利益的保证程度。资产负债率的计算公式如下：净资产负债率=（负债总额）/净资产总额×100﹪证券公司净资产负债率的计算：净资产负债率=(负债总额－代买卖证券款－受托资金)/年末净资产×100%核心资本充足率（corecapitaladequacyratio）是指核心资本与加权风险资产总额的比率（参考值＞＝4%）。公式资本充足率=(资本—扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)核心资本充足率=(核心资本—核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)核心资本充足率=（核心资本/加权风险资产总额）×100%贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%。准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。资产损失准备充足率为一级指标，为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%，属二级指标。贷款损失准备是当存在客观证据表明贷款发生减值，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失、尚未个别识别的可能性损失和针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险所计提的准备。银行在期末分析各项贷款的可收回性，并预计可能产生的贷款损失。贷款损失准备为贷款的账面价值与其预计未来可收回金额的现值之间的差额。贷款损失准备的提取是按照风险分类的结果，并考虑借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价和担保人的支持力度等因素，分析其风险程度和回收的可能性，以判断贷款是否发生减值，合理计提。资本占用费（率）一般指的是流动资金占用率，是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。通常用产值资金率或销售收入资金率两个指标表示，反映生产单位产值或取得单位销售收入，所平均占用流动资金的数额。其值越小，说明流动资金利用效果越好，相反，其值越大，说明流动资金利用效果越差。

资本成本的计算方式有哪些？一、债务个别资本成本计算

1.一般模式：

2.贴现模式

逐步测试结合插值法求贴现率,即找到使得未来现金流出的现值等于现金流入现值的那一个贴现率。

3.融资租赁资本成本的计算

融资租赁资本成本计算只能采用贴现模式。

【理解】站在出租人角度计算：

二、股权资本成本的计算

(1)优先股资本成本

【提示】如果是浮动股息率优先股，此类浮动股息率优先股的资本成本率计算，与普通股资本成本的股利增长模型法计算方式相同。

(2)普通股资本成本

①股利增长模型

②资本资产定价模型法

KS=Rf+β(Rm-Rf)

(3)留存收益资本成本

计算与普通股成本相同，也分为股利增长模型法和资本资产定价模型法，不同点在于不考虑筹资费用。

三、平均资本成本的计算

【例题·计算题】ABC公司正在着手编制明年的财务计划，公司财务主管请你协助计算其平均资本成本。有关信息如下：

(1)公司银行借款利率当前是9%，明年将下降为8.93%。

(2)公司债券面值为100元，票面利率为8%，期限为10年，分期付息，当前市价为85元;如果按公司债券当前市价发行新的债券，发行成本为市价的4%;

(3)公司普通股面值为l元，当前每股市价为5.5元，本年派发现金股利0.35元，预计股利增长率维持7%;

(4)公司当前(本年)的资本结构为：

银行借款150万元

长期债券650万元

普通股400万元

留存收益869.4万元

(5)公司所得税税率为25%;

(6)公司普通股的β值为1.1;

(7)当前国债的收益率为5.5%，市场平均报酬率为13.5%。

要求：

(1)按照一般模式计算银行借款资本成本。

(2)分别使用贴现模式和一般模式计算债券的资本成本，并将两种结果的平均值作为债券资本成本。

(3)分别使用股利增长模型法和资本资产定价模型法计算股票资本成本，并将两种结果的平均值作为股票资本成本。

(4)如果明年不改变资本结构，计算其平均资本成本。(计算时个别资本成本百分数保留2位小数)

【答案】

(1)银行借款资本成本=8.93%×(1-25%)=6.70%

说明：资本成本用于决策，与过去的举债利率无关。

(2)贴现模式

100×8%×(1-25%)×(P/A,K,10)+100×(P/F,K,10)-85×(1-4%)=0

设K=8%,100×8%×(1-25%)×6.7101+100×0.4632-85×(1-4%)=4.98

设K=9%,100×8%×(1-25%)×6.417+100×0.4224-85×(1-4%)=-0.86

(K-8%)/(9%-8%)=(0-4.98)/(-0.86-4.98)

K=8.85%

一般模式：

债券资本成本

=[100×8%×(1-25%)]/[85×(1-4%)]=6/81.6=7.35%

平均资本成本=(8.85%+7.35%)/2=8.1%

(3)普通股资本成本

股利增长模型=(D1/P0)+g

=[0.35×(1+7%)/5.5]+7%

=6.81%+7%=13.81%

资本资产定价模型：

股票的资本成本=5.5%+1.1×(13.5%—5.5%)

=5.5%+8.8%=14.3%

普通股平均成本=(13.81%+14.3%)/2=14.06%

(4)平均资本成本

=6.70%×(150/2069.4)+8.1%×(650/2069.4)+14.06%×(400+869.4)/2069.4

=11.65%

银行权益资本怎么算回答如下：银行权益资本通常指银行的股东权益，即银行的资产减去负债后剩余的部分。具体计算方法如下：

银行权益资本=资产总额-负债总额

其中，资产总额包括银行所有的资产，如贷款、投资、存款等；负债总额包括银行所有的负债，如存款、借款、应付利息、应付职工薪酬等。

银行权益资本也可以按照监管规定进行计算，例如根据《银行业监督管理条例》规定，银行的最低资本充足率为8%，其中核心一级资本充足率不低于4.5%。因此，银行权益资本也可以按照这个标准进行计算。

总之，银行权益资本是银行的重要财务指标之一，反映了银行的财务实力和风险承受能力。

银行资本充足率的计算方法资本充足率的计算公式为：银行资本／风险资产＊１００％

银行资本主要是指银行的资本金、发行的次级债等资本权益类科目，风险资产的大概意思就是银行日常经营中产生的存在损失风险的授信类余额（当然需要剔除担保、保证金及考虑授信产品不同需要折算等因素）。

资本充足率是巴塞尔协议中对银行监管的要求，协议规定银行的资本充足率不得低于８％。

关于商业银行资本充足率怎么计算，商业银行资本充足率怎么计算的的介绍到此结束，希望对大家有所帮助。

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